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第一章 重要提示
一、赫章富民村镇银行股份有限公司对2023年度进行信息披露,本次信息披露的主要内容分为财务会计报告、法人治理情况、各项风险管理状况、年度重大事项等信息本行年度财务报告已经浙江同方会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。
本行董事长孔令国、行长黄玉梅、主管财务会计工作负责人饶乃旭保证报告的编制和审核程序符合法律法规和监管规定,保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性描述或者重大遗漏,能真实、准确、完整地反映本行实际情况。
第二章 基本情况
一、法定中文名称:赫章富民村镇银行股份有限公司
(中文简称:赫章富民村镇银行)
二、法定代表人:孔令国
三、注册资本:4049.1360万元
成立日期:2013年3月1日
注册地址:贵州省毕节市赫章县城关镇汉阳路
办公地址:贵州省毕节市赫章县城关镇汉阳路
邮政编码:553200
电 话:0857-3128889
四、经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据承兑与贴现;从事同业拆借;从事银行卡业务;代理发行、代理兑付、承销政府债券;代理收付款项;经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
五、聘请的会计师事务所:浙江同方会计师事务所
第三章 财务会计报告
一、2023年度资产负债表(单位:人民币元)
二、2023年度利润表(单位:人民币元)
三、2023年现金流量表(单位:人民币元)
第四章 公司治理情况
本行建立了良好的法人治理结构,明确规定了股东大会、董事会、监事会和经营管理层的权利、责任和议事规则,确保各方独立运作、有效制衡。报告期内,本行严格按照《村镇银行监管指引》等有关法律法规和本行章程的要求,不断完善法人治理结构,充分发挥各利益相关者特别是董、监事的作用,确保本行合规、稳健、持续发展,为股东赢取回报,为社会创造价值。
一、股东大会工作情况
(一)股东大会召开情况
报告期内,本行于2023年4月12日在本行四楼会议室召开了2022年度股东大会,会议出席会议股东(含代理人)合计持股占应到股东股份的100%,会议主要审议并通过了《赫章富民村镇银行股份有限公司董事会2022年度工作报告》等9个议案。以上决议均由贵州锦黔律师事务所陈敏律师和罗旋律师现场见证并出具了律师见证书。
(二)选举、更换董事、监事情况
2023年4月12日,召开了2022年度股东大会,经到会股东以举手投票方式选举,选举祖力为赫章富民村镇银行股份有限公司第四届董事会董事。
(三)股东提名董事、监事情况
2023年度,无股东提名董事、监事。
二、董事会构成及工作情况
(一)董事会组成人员及简历
姓名 | 性别 | 职务 | 行外兼职情况 |
孔令国 | 男 | 董事长(执行董事) | 无 |
黄玉梅 | 女 | 董事(执行董事) | 无 |
祖力 | 男 | 董事(执行董事) | 无 |
张杰 | 男 | 董事(非执行董事) | 贵州管理部保卫保障部总经理 |
邹晓雅 | 女 | 董事(非执行董事) | 上海创毅工贸有限公司(外部)派出人员 |
备注:所有董事均为董事会提名。
孔令国,男,1969年12月生,汉族,贵州威宁县人,贵州财经大学金融学本科毕业,助理经济师职称。
学习经历:1991年7月至1993年7月在贵州省毕节地区财贸学校财务会计专业学习;1998年6月在农行贵州省分行培训学院参加农行营业所主任培训;2001年9月至2004年7月在贵州财经学院金融专科学习;2012年7月参加贵州省委党校农行支行行长培训班学习;2012年9月至2015年9月贵州财经大学金融学本科学习;2014年8月在中国人民银行郑州培训学院参加村镇银行监管政策培训,2015年4月至今多次参加上海交大、浙江大学等富民村镇银行高管研修班培训。
工作经历:1993年8月—1999年2月在中国农业银行威宁县支行黑石营业所任会计;1999年2月—2002年6月在中国农业银行威宁县支行信贷管理部任信贷员;2002年6月—2005年3月在中国农业银行威宁县支行资产风险部任副经理;2005年3月—2008年1月在中国农业银行威宁县支行资产风险部任经理;2008年1月—2008年6月在中国农业银行威宁县支行客户部任经理;2008年6月—2008年8月在中国农业银行威宁县支行营业部任经理;2008年8月—2012年8月在中国农业银行威宁县支行任党委委员、副行长、纪委书记;2012年8月—2012年12月参与威宁富民村镇银行筹建;2013年1月至2015年1月在威宁富民村镇银行股份有限公司任行长、党支部书记;2015年2月至2021年3月在威宁富民村镇银行股份有限公司任董事长、党支部书记;2021年4月至今,在赫章富民村镇银行股份有限公司任党支部书记、董事长。
黄玉梅,女,汉族,1972年4月生,河南确山人,中国共产党员,专科学历,助理经济师。1993年3月至1995年12月在赫章农行妈姑营业所工作,任主办会计、记帐员、统计员;1996年1月至2000年12月在赫章农行城区分理处工作,任主办会计、记帐员;2001年1月至2002年7月在赫章农行第一储蓄所工作,任主办会计、记帐员;2002年8月至2005年12月在赫章农行夜郎分理处任副主任、会计主管;2006年1月至2007年7月在赫章农行夜郎分理处任主任、信贷员;2007年8月至2010年12月在农行赫章支行任营业部主任、信贷员、赫章农行工会主席、赫章农行女工委主任;5个网点支部书记;2011年1月至2012年11月任赫章夜郎支行行长、信贷员;2012年12月至2016年3月任赫章富民村镇银行副行长;2016年4月至今任赫章富民村镇银行行长。
祖力,男,1974年1月13日出生,汉族,本科学历。2001年4月至2006年1月在威宁县金钟信用社任综合柜员;2006年1月至2008年7月在威宁县联社稽核审计部任副经理;2008年8月至2009年4月在威宁县联社客户经理部任副经理;2009年5月至2012年2月在威宁县联社稽核监察部任经理;2011年3月当选为威宁联社第二届社代会职工代表及职工监事;2012年3月至2012年7月在威宁县联社迤那管理区任片区经理;2012年8月—2012年11月参与威宁富民村镇银行筹建;2012年12月至2023年4月在威宁富民村镇银行股份有限公司任董事、副行长。2023年4月至今,任赫章富民村镇银行董事、副行长。
张杰,男,汉族。贵州大方人,中国共产党员,身份证号码:522422197211300018,大学本科学历,毕业于中央广播电视大学法律学专业,从事金融工作25年,1993年12月至2002年06月,任中国人民银行大方县支行办事员、科员;2002年06月至2004年11月,任中国人民银行大方县支行国库会计发行股副股长;2004年11月至2005年11月,任中国人民银行毕节地区中心支行国库科借用人员;2005年11月至2007年12月任中国人民银行毕节地区中心支行国库科科员;2007年12月至2011年02月,任中华人民共和国国家金库百里杜鹃支库副主任;2011年02月至2011年12月,任中国人民银行毕节地区中心支行后勤服务中心副主任;2011年12月至2014年10月,任中华人民共和国国家金库百里杜鹃支库主任;2014年10月至2017年03月,任中国人民银行毕节市中心支行后勤服务中心主任;2017年03月至今,任鹿城农商银行贵州富民村镇银行管理部综合保障部副总经理;2018年10月至今兼任赫章富民村镇银行、金沙富民村镇银行董事。
邹晓雅,女,汉族,1974年12月出生,大学本科学历,江西人。
学习经历:1989年9月至1993年7月在景德镇陶瓷学校就读陶瓷工艺专业;1998年9月至2002年7月在昌河职工工学院就读计算机及应用专业;2017年3月至2019年7月在华东理工大学就读会计学专业。
工作经历:1993年7月至2004年9月在景德镇景华特种陶瓷有限公司(原999厂)担任会计;2004年10月至2006年3月在宁波华美微创科技有限公司担任总账会计;2006年4月至2007年2月在永乐(中国)电器销售有限公司担任总账会计;2007年3月-至今在来伊份集团(上海来伊份股份有限公司/上海爱屋企业管理有限公司)担任核算主管、核算经理、高级核算经理。2021年7月至今,兼任赫章富民村镇银行、纳雍富民村镇银行董事。
(二)董事会召开情况
2023年度,本行董事会召开四届第二次会议,主要审议并通过了《赫章富民村镇银行股份有限公司关于2022年度反洗钱工作的报告》、《赫章富民村镇银行2022年洗钱和恐怖融资风险自评估报告 》等十二项议案。
召开四届第三次会议,主要审议并通过了《章富民村镇银行股份有限公司2022年度经营管理层工作报告》、《赫章富民村镇银行股份有限公司董事会2022年度工作报告(草案)》等十六项议案。
召开四届第四次会议,主要审议并通过了《赫章富民村镇银行股份有限公司2023年上半年经营管理层工作报告暨下一步工作计划》、《赫章富民村镇银行股份有限公司2023年上半年反洗钱工作报告暨下一步工作计划》等六项议案。
召开四届第五次会议,主要审议并通过了《赫章富民村镇银行股份有限公司2023年三季度经营管理层工作报告暨下一步工作计划》、《赫章富民村镇银行股份有限公司2023年三季度反洗钱工作报告》等六项议案。
本行董事会各专业委员会在2023年度各自开展了相应的工作,履行了相应的职责。其中,三农及小微金融服务战略委员会召开一次会议、消费者权益保护工作委员会召开一次会议、薪酬与提名委员会召开五次次会议、风险管理委员会召开二十四次会议,关联交易控制员会召开十一次会议,审议通过相关草案。
本行董事会履行了法律以及章程赋予的职责,有效地激励、监督并评价了管理人员的工作成果。董事都能对各项议案发表独立意见,董事会通过的各项决议合规、合法、有效。
(三)董事会职责
1.负责召集股东大会,并向股东大会报告工作;
2.执行股东大会的决议;
3.决定本公司的经营计划和投资方案;
4.制订本公司的年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案;
5.制订本公司增加或者减少注册资本方案;
6.制订本公司合并、分立、解散或者变更组织形式方案;
7.决定本公司内部管理机构及分支机构设置;
8.制订本公司的基本管理制度,决定本公司风险管理和内部控制政策;
9.根据主发起行提名,选举产生董事长;经主发起行推荐,根据董事长提名聘任或者解聘本公司行长;经主发起行推荐,根据行长提名聘任或者解聘本公司副行长及其他高级管理人员;根据行长
10.在股东大会授权范围内,审议批准本公司重大贷款、重大投资、重大资产处置方案及重大关联交易;
11.制订本公司章程的修改方案;
12.负责本公司信息披露事项;
13.监督本公司高级管理层的履职情况,确保高级管理层有效履行管理职责;
14.定期评估并完善本公司的公司治理状况;
15.法律法规、行政规章或本公司章程规定,以及股东大会授予或者监管机构要求董事会行使的其他职权。
三、监事会构成及工作情况
(一)监事会组成人员及简历
姓名 | 性别 | 职务 | 行外兼职情况 |
陈永林 | 男 | 监事长 | 纳雍富民村镇银行、大方富民村镇银行监事长 |
王清洪 | 男 | 监事(职工) | 无 |
马龙 | 男 | 监事(职工) | 无 |
备注:所有非职工监事均为监事会提名。
陈永林,男,汉族,1968年3月出生,中国共产党员,大学本科学历,贵州省大方县人,经济师职称,身份证号码:522422196803100058。1991年8月至1993年3月,任中国人民银行纳雍县支行货币发行股工作员;1993年4月至1996年3月,任中国人民银行纳雍县支行稽核股办事员;1996年4月至1999年9月,任中国人民银行大方县支行监管股办事员;1999年10月至2002年6月,任中国人民银行大方县支行监管股科员;2002年7月至2004年7月,任中国人民银行大方县支行监管股副股长;2004年8月至2005年11月,任中国人民银行大方县支行综合业务股股长;2005年12月至2007年2月,任中国人民银行威宁县支行党组成员 、副行长;2007年3月至2011年2月,任中国人民银行大方县支行党组成员 、副行长;2011年3月至2012年2月,任中国人民银行大方县支行党组副书记、副行长(主持工作);2012年3月至2017年2月,任中国人民银行大方县支行党组书记、行长;2017年3月至2019年9月,任大方富民村镇银行董事长。2019年9月至今,任赫章富民村镇银行、大方富民村镇银行、纳雍富民村镇银行监事长。
王清洪,男,汉族,1990年3月出生,贵州赫章人,大学本科学历,身份证号码:522428199003170615,2013年7月至2017年10月,赫章富民村镇银行财会科技部科技信息管理;2017年10月至2018年7月,赫章富民村镇银行可乐支行(筹)会计主管;2018年8月至2019年2月,赫章富民村镇银行财神金融服务站业务主管;2019年2月至2021年7月,赫章富民村镇银行市场部总经理助理;2021年8月至2022年9月,赫章富民村镇银行业务管理部总经理助理;2022年9月至2023年十二月,赫章富民村镇银行业务管理部副总经理。2024年1月至今,任赫章富民村镇银行兴发支行副行长。
马龙,男,汉族,现年30岁,1993年12月出生,贵州赫章人,大学本科学历,身份证号码:52242819931225461X,2018年11月至2019年9月在赫章富民村镇银行营业部任综合柜员;2019年9月至今在赫章富民村镇银行综合管理部任综合文秘。
(二)监事会召开情况
2023年度,本行监事会召开三届二次会议,主要审议并通过了《赫章富民村镇银行股份有限公司关于2022年度反洗钱工作的报告》等六项议案。
召开三届三次会议,主要审议并通过了《赫章富民村镇银行股份有限公司2022年度经营管理层工作报告》《赫章富民村镇银行2023年内部审计工作计划》等九项议案。
召开三届四次会议,主要审议并通过了《赫章富民村镇银行股份有限公司2023年上半年经营管理层工作报告暨下一步工作计划》等五项议案。
召开三届五次会议,主要审议并通过了《赫章富民村镇银行股份有限公司2023年三季度经营管理层工作报告暨下一步工作计划》等五项议案。
本行监事会履行了法律及章程所赋予的职责,认真审议并通过各项议案,并派员列席董事会。另外,监事能持续地了解和关注本行的经营管理情况,并对本行事务提出合理化意见、建议,充分发挥监事会监督职能作用,不断对董事会的各项决策的合规合法性和经营成果的真实性进行全过程的有效监督,有效防范决策风险和经营风险
(四)监事会职责
1.对董事、高级管理人员履职情况进行监督、考核、评价,对违反法律法规、行政规章及本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议;
2.要求董事、高级管理人员纠正损害本公司利益的行为;
3.对董事和高级管理人员进行专项审计和离任审计;
4.检查监督本公司的财务活动;
5.对本公司的经营决策、风险管理和内部控制等进行审计并指导本公司内部稽核工作;
6.对董事长、董事及高级管理人员进行质询;
7.提议召开临时股东大会;
8.向股东大会报告监事会对董事会、高级管理层及其成员、监事的评价结果;
9.法律法规、行政规章及本章程规定应当由监事会行使的职权。
四、高级管理层构成及工作情况
(一)高级管理层人员构成及简历
姓名 | 性别 | 职务 | 任职时间 |
黄玉梅 | 女 | 行长 | 2016年4月1日至今 |
祖力 | 男 | 副行长 | 2023年4月1日至今 |
燕山 | 男 | 副行长 | 2018年8月1日至今 |
黄玉梅,女,汉族,1972年4月生,河南确山人,中国共产党员,专科学历,助理经济师。1993年3月至1995年12月在赫章农行妈姑营业所工作,任主办会计、记帐员、统计员;1996年1月至2000年12月在赫章农行城区分理处工作,任主办会计、记帐员;2001年1月至2002年7月在赫章农行第一储蓄所工作,任主办会计、记帐员;2002年8月至2005年12月在赫章农行夜郎分理处任副主任、会计主管;2006年1月至2007年7月在赫章农行夜郎分理处任主任、信贷员;2007年8月至2010年12月在农行赫章支行任营业部主任、信贷员、赫章农行工会主席、赫章农行女工委主任;5个网点支部书记;2011年1月至2012年11月任赫章夜郎支行行长、信贷员;2012年12月至2016年3月任赫章富民村镇银行副行长;2016年4月至今任赫章富民村镇银行行长。
祖力,男,1974年1月13日出生,汉族,本科学历。2001年4月至2006年1月在威宁县金钟信用社任综合柜员;2006年1月至2008年7月在威宁县联社稽核审计部任副经理;2008年8月至2009年4月在威宁县联社客户经理部任副经理;2009年5月至2012年2月在威宁县联社稽核监察部任经理;2011年3月当选为威宁联社第二届社代会职工代表及职工监事;2012年3月至2012年7月在威宁县联社迤那管理区任片区经理;2012年8月—2012年11月参与威宁富民村镇银行筹建;2012年12月至2023年4月在威宁富民村镇银行股份有限公司任董事、副行长。2023年4月至今,任赫章富民村镇银行董事、副行长。
燕山,男,汉族,1978年4月生,本科学历,贵州赫章人,身份证号码:522428197804191011。1994年9月至1996年7月,就读于贵州银行学校;1997年12月至2000年12月,服役于中国人民解放军75134部队;2001年6月至2002年8月,在赫章农行野马川营业所先后从事出纳、会计;2002年8月至2005年7月,在赫章农行业务发展部从事客户经理工作;2005年7月至2007年5月,任赫章农行城关营业所副主任(主持工作);2007年5月至2013年5月,在赫章县公安局古基派出所、交通警察大队工作;2013年5月至2014年6月,在赫章富民村镇银行工作任综合管理部总经理;2014年6月至2014年10月,借用到大方富民村镇银行工作;2014年10月至2017年5月,任大方富民村镇银行行长助理;2017年6月至2018年7月任望谟富民村镇银行副行长,2018年8月至今任赫章富民村镇银行副行长。
(二)高级管理层人员工作情况
2022年度,经营管理层先后召开四十三次会议,讨论并通过了《赫章富民村镇银行2023年绩效薪酬考核办法》等事宜。
本行经营管理层以积极负责的态度,认真贯彻落实董事会各项决议,坚持“做小、做广、做精”的战略方针,创新信贷产品,不断推进普惠金融工程,同时加强风险防控体系建设,加大力度清收不良贷款,进一步巩固了各项经营成果,各项工作取得了新的发展,较好地完成了上级和董事会下达的各项工作目标。
(三)高级管理层职责
1.贯彻落实上级管理部门、县委、县政府、董事会的重大工作部署,结合实际制定工作安排及实施措施,研究重要的专业工作意见;
2.研究制定有关业务发展,重大信贷投向、投量,重要财务开支,基础设施建设等方面的规划意见。
3.研究涉及辖内重大改革方案、经营管理方针、年度计划、财务预决算方案、员工考核奖惩、机构设置等重大事项,并提出意见报本行董事会研究决定;
4.研究提名本行风险合规、审计、财会、信贷等主要部门负责人,报董事会或党组(委)研究决定;研究决定聘任或解聘除由董事会聘任或解聘以外的本行内部各职能部门及分支机构负责人;
5.听取有关部室、分支机构的重要工作情况汇报,反馈、交流、沟通有关信息;
6.制定并审定的工作安排,拟定并下达重要文件,向上级领导部门上报重要请示和报告;
7.研究解决经营管理中超过权限并急需解决的问题,研究、协调各部室的重要事项;
8.研究决定召开年度、半年度会议及各类专业会议事项;
9.本行班子成员之间交流、通报有关情况;
10.需要行长办公会议集体研究决定的其他事宜。
五、部门与分支机构设置情况
本行已设立了财会科技部、综合管理部、风险合规部、业务管理部等职能部室,设置了营业部、野马川支行、六曲河支行、兴发支行和可乐支行等营业机构。本行上述职能部门基本上能适应当前业务发展的需要。
六、股权信息
(一)股权情况
类别 | 股东数量(户) | 股份数额(万股) | 占比(%) | |||
2022年初 | 2022年末 | 2022年初 | 2022年末 | 2022年初 | 2022年末 | |
法人 | 3 | 3 | 2830.46 | 2915.37 | 72 | 72 |
自然人 | 6 | 6 | 904.18 | 931.31 | 23 | 23 |
员工 | 1 | 1 | 196.56 | 202.46 | 5 | 5 |
合计 | 10 | 10 | 3931.2 | 4049.14 | 100 | 100 |
根据监管要求,本行股权现由贵州股权交易中心有限公司托管。
(二)前十大股东持股情况
序号 | 股东名称 | 现持股份额(万股) | 现持股比例(%) | 上年末持股份额(万股) | 上年末持股比例(%) |
1 | 浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司 | 2105.55 | 52% | 2105.55 | 52% |
2 | 温州至园贸易有限公司 | 404.91 | 10% | 404.91 | 10% |
3 | 上海创毅工贸有限公司 | 404.91 | 10% | 404.91 | 10% |
4 | 徐红 | 202.46 | 5% | 202.46 | 5% |
5 | 牛凯 | 202.46 | 5% | 202.46 | 5% |
6 | 叶小平 | 202.46 | 5% | 202.46 | 5% |
7 | 沙建稳 | 202.46 | 5% | 202.46 | 5% |
8 | 方爱秋 | 121.47 | 3% | 121.47 | 3% |
9 | 李开专 | 101.23 | 2.50% | 101.23 | 2.50% |
10 | 安丽娜 | 101.23 | 2.50% | 101.23 | 2.50% |
七、关联交易情况
本行董事会关联交易控制委员会在2023年度召开10次有关关联交易的会议,审议并通过了《关于林文东申请贷款2万元》《关于向纳雍富民村镇银行股份有限公司授信1000万元》等10项议案。各位委员勤勉尽责,委员会独立高效运作,确保关联交易事项符合监管要求和股东整体利益。
截至2023年末,本行上存主发起行资金3.09万元,主发起行对本行的资金支持28726.6万元;本行对全部关联方的授信额度为207.30万元,占资本净额的1.37%,未超过50%的上限;当年新增关联方授信额度1129万元,占资本净额的7.44%。截至2023年末,股东关联方贷款不良率为0%,关联方授信质量优于全行授信平均质量。关联交易公平合理,未发现损害股东权益和本行利益的情况。
八、出售、收购资产情况
报告期内,本行未发生重大收购与出售资产事项。
九、薪酬制度及当年董事、监事和高级管理人员薪酬情况
(一)薪酬制度
2023年度,本行制定了《赫章富民村镇银行延期支付管理办法》、《村镇银行高管班子2023年度绩效考核办法》、《富民村镇银行员工薪酬管理办法》、《赫章富民村镇银行2023年度绩效考核办法》等薪酬制度。
(二)董事、监事和高级管理人员薪酬情况
2023年度,我行董事、监事和高级管理人员合计薪酬278.99万元(税前),其中延期支付合计79.67万元。非执行董事仅发放相关补贴,无薪酬,合计发放补贴25000元。2名职工监事薪酬合计32.64万元(税前),延期支付4.73万元。
十、对本行治理情况的整体评价
本行规范“三会一层”各自的职责和运行规则,制定了股东大会、董事会、监事会及其下属专门委员会议事规则,形成了董事会对本行重大事项进行决策,高级管理层在董事会授权范围内进行经营管理,监事会代表股东及其他利益相关者对董事会、高级管理层的经营管理行为进行监督的决策、执行、监督相互制衡,激励与约束相结合的经营管理机制。根据章程规定,本行董事会对董事长进行合理授权,董事长代表董事会对行长进行合理授权,高级管理层根据本行章程及董事会授权开展经营管理活动,根据董事会、监事会要求,及时、准确、完整地汇报或提供情况,接受监督。各专门委员会严格执行委员会议事规则和工作程序,根据董事会授权就专业事项进行决策,并提交董事会。
十一、其它事项说明
(一)上年度分红情况:2023年度无分红。
(二)本行股东支持本行业务发展,未出现利用任何方式对本行正常经营管理、决策进行影响的行为。主要股东没有发现可能影响股东资质条件发生重大变化或导致所持本行股权发生重大变化的情况。
(三)浙江同方会计师事务审计后认为:赫章富民村镇银行股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了赫章富民村镇银行2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
第五章 风险管理情况
一、信用风险
(一)信贷资产质量。截至2023年末,本行五级不良贷款余额2270.63元,比年初下降262.92万元,五级不良占比1.37%,比年初下降0.47个百分点。
(二)前十户大额贷款。截至2023年末,本行前十户大额贷款余额1039.86万元,不存在超比例贷款。
(三)前十位自然人、法人股东贷款。截至2023年末,本行自然人股东及法人股东均无贷款余额。
(四)拨备计提情况。截至2023年末,本行资产减值准备计提余额4316.69元,比年初减少289.8万元,其中贷款损失准备计提余额4316.69元,比年初减少289.8万元,账面贷款拨备覆盖率为189.06%,拨贷比为2.60%,贷款损失准备计提充足。
二、流动性风险
2023年末,本行各项流动性指标情况如下:
序号 | 主要指标 | 监测频度 | 触发值 | 目标值 | 2023年末 |
1 | 流动性比例 | 月度 | ≥30% | ≥35% | 55.87% |
2 | 核心负债依存度 | 季度 | ≥61% | ≥75% | 56.68% |
3 | 90天流动性缺口率 | 季度 | ≥-1% | ≥10% | 34.46% |
4 | 超额备付率 | 月度 | ≥2.5% | ≥3% | 7.16% |
5 | 月均存贷款比例 | 月度 | ≤80% | ≤78% | 106.31% |
6 | 优质流动性资产充足率 | 季度 | ≥110% | ≥130% | 4.78% |
7 | 流动性匹配率 | 季度 | ≥100% | ≥120% | 159.26% |
8 | 中长期贷款占比 | 月度 | ≤65% | ≤50% | 0.91% |
9 | 同业市场负债依存度 | 月度 | ≤33% | ≤30% | 17.72% |
三、合规风险
本行不断加强合规建设,强化合规警示教育,完善业务流程环节的内控机制,不断强化案件风险管理,建立常态化的内控检查辅导机制,及时发现问题,及时落实整改和问责追责,不断加强对违规行为的高压态势,营造主动合规、人人合规的良好氛围,2023年共经济处罚44人次,处罚金额2.9万元。
四、声誉风险
2023年,本行持续跟进常态化舆情监测和信访应对,加强外部正面宣传,掌握舆情主动引导权,声誉风险情况良好。截至年末,共登记潜在的声誉风险信息0条,未发现舆情事件。本行高度重视消费者权益保护工作,2023年未发生消费者重大投诉情况。
第六章 资本管理情况
本行资本管理机构包括董事会、高级管理层、监事会及有关职能部门。本行董事会承担资本管理的首要责任,高级管理层负责根据业务战略和风险偏好组织实施资本管理工作,向董事会负责,监事会负责对董事会和高级管理层资本管理的履职情况进行监督评价,本行风险合规部具体负责实施资本管理。本行年初制定了2023年资本实施计划,根据业务条线制定限额控制额度,以确保本行2023年分层预警监管指标达到目标值要求。
截至2023年末,本行核心一级资本净额13611.31万元,一级资本净额13611.31万元,资本净额15182.91万元,风险加权资产139765.63万元,其中信用风险加权资产127299.29万元,市场风险加权资产0万元,操作风险加权资产12466.34万元,核心一级资本充足率9.74%,一级资本充足率9.74%,资本充足率10.86%。
第七章 财务收支概况
截至2023年末,本行实现财务总收入12301.67万元,同比增加1421.44万元,其中贷款利息收入12228.62万元,同比增加3110.01万元,中间业务收入0.15万元,同比增减少1041.31万元。
截至2023年末,本行财务总支出9667.81万元,同比增加829.56万元,其中存款利息支出2894.60元,同比增加468.74万元;金融机构往来支出1727.72万元,同比增加711.88万元;手续费及佣金支出52.14万元,同比减少207.46万元。
实现利润总额2633.86万元,同比增加591.88万元;净利润2253.53元,同比增加290.29万元。
第八章 支农支小业务开展情况
本行紧紧围绕“做小、做广、做精”的战略发展思路,坚持支持“三农”、小微企业发展的市场定位不动摇,以整村建档工程建设为抓手,加快推进普惠金融工作。截至2023年末,本行贷款客户共计18064户,金额166172万元。按单户贷款额度划分,30万元及以下贷款18033户,金额164021.13万元,金额占比98.71%;30-50万元15户,金额678万元,金额占比0.41%;50-100万元14户,金额1223万元,金额占比0.73%;100万元以上2户,金额249.87万元,金额占比0.15%。
第九章 年度重大事项
一、本报告期股份变动情况表
报告期内无股份变动。
二、报告期内股东股权转让情况
截至2023年末,股东数增加(减少)0户,股东股权转让通过一般转让方式实现,一般转让0笔,合计0万股。
三、报告期内股东股权质押情况
本行股权质押办理户数0户,共计0万股,占全行股权比例的0%。
本行主要股东温州至园出质股权156万股,占其持有本行股权比例的38.52%。
四、报告期内股东名称变更情况
报告期内无股东名称变更。
五、报告期内,无筹建支行。
六、报告期内,未发生对经营活动产生重大影响的诉讼、仲裁事项及案件。
七、报告期内,无重大托管、承诺的情况;无委托他人进行现金资产管理事项;各项合同履行正常,无重大合同纠纷。
八、报告期内,未发生董事长及董事、监事会成员、高级管理人员受到相关监管部门和司法部门处罚的情况。
第十章 信息披露途径
一、本报告备置地点:本行总部
二、本报告在赫章富民村镇银行总行营业场所公告栏中予以披露。
三、本报告登载互联网,网址:http://hzfmbank.com/
第十一章 备查文件目录
一、载有法定代表人、行长、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
附件:审计报告
审 计 报 告
浙同方会审〔2024〕***号
赫章富民村镇银行股份有限公司:
一、审计意见
我们审计了赫章富民村镇银行股份有限公司(以下简称“赫章富民村镇银行”)的财务报表,包括2023年12月31日的资产负债表,2023年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了赫章富民村镇银行2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于赫章富民村镇银行,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
赫章富民村镇银行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估赫章富民村镇银行的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算赫章富民村镇银行、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督赫章富民村镇银行的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对赫章富民村镇银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致赫章富民村镇银行不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
浙江同方会计师事务所有限公司 中国注册会计师:
浙江·杭州 中国注册会计师:
报告日期:2024年3月****
赫章富民村镇银行股份有限公司
财务报表附注
2023年度
一、基本情况
赫章富民村镇银行股份有限公司(以下简称本行)经原中国银行业监督管理委员会贵州监管局于2012年11月16日批复筹建,并于2013年2月25日批复开业,系由浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司、苍南至园贸易有限公司、上海创毅工贸有限公司、叶小平、沙建稳等共同出资组建的股份有限公司,于2013年2月经中国银行业监督管理委员会毕节监管局核准,取得机构编码为S0027H352240001的金融许可证,并于2013年3月1日在毕节市工商行政管理局核准登记,现持有统一社会信用代码为9152050006305986XB的营业执照,公司营业期限自2013年3月1日至2063年3月1日,住所为毕节市赫章县城关镇汉阳路,法定代表人:孔令国,经济性质为其他股份有限公司(非上市),注册资本4,049.1360万元,经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据承兑与贴现;从事同业拆借;从事银行卡业务;代理发行、代理兑付、承销政府债券;代理收付款项;经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
本行下设营业部及野马川支行、兴发支行、六曲河支行、可乐支行四家支行,职能部室包括综合管理部、风险合规部、业务管理部和财会科技部等。
本行控股股东为浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司。
本财务报表业经本行全体董事批准报出。
二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)2006年2月及以后新颁布或修订的《企业会计准则——基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。
三、重要会计政策和会计估计
本行2023年度财务报表所载财务信息根据下列依据企业会计准则所制定的重要会计政策和会计估计编制。
(一)会计年度
本行会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
(二)记账本位币
本行记账本位币为人民币。
(三)记账基础
本行的记账基础为权责发生制。
(四)计价原则
除贵金属、交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款、衍生金融资产和衍生金融负债按公允价值计量外,本行其他会计项目均按历史成本计量。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
(五)编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
本行的现金和现金等价物包括库存现金、可随时用于支付的存款以及持有时间短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动很小的货币性资产,包括现金、存放中央银行备付金、存放同业活期款项及原始期限不超过3个月的拆出资金等。
(六)金融工具
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1. 金融工具的确认和终止确认
本行于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且1)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或2)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本行承诺买入或卖出金融资产的日期。
2. 金融资产分类和计量
本行的金融资产于初始确认时根据本行企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类:
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本行管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本行不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,除该金融资产属于套期关系的一部分外,所有公允价值变动计入当期损益。
3. 金融负债分类和计量
本行的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除该金融负债属于套期关系的一部分外,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本行自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本行自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本行将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
4. 金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5. 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
6. 嵌入衍生金融工具
嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合(组合)工具的一个组成部分,并导致该混合(组合)工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工具的变动方式变动。同时满足下列条件时,本行从混合工具中分拆嵌入衍生工具,作为单独存在的衍生工具处理:
——与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系;
——与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义;
——嵌入衍生工具相关的混合(组合)工具不是以公允价值计量,公允价值的变动也不计入当期利润表。
上述分拆出的嵌入衍生金融工具以公允价值计量,且其变动计入当期利润表。
7. 金融工具减值
本行以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
本行在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本行按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本行按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本行按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
关于本行对金融工具预期信用损失的评估、信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注三、(十九)。
当本行不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本行直接减记该金融资产的账面余额。
8. 财务担保合约
财务担保合约要求提供者为合约持有人提供偿还保障,即在被担保人到期不能履行合同条款时,代为偿付合约持有人的损失。本行将财务担保合约提供给银行、金融机构和其他实体。
财务担保合约在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日,按合同的摊余价值和对本行履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示,与该合同相关负债的增加计入当期利润表。对准备金的估计根据类似交易和历史损失的经验以及管理层的判断作出。
9. 金融资产转移
本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
(七)固定资产与累计折旧
1. 固定资产的标准
固定资产,是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2. 固定资产分类
机器设备、电子设备、运输设备、其他固定资产。
3. 固定资产确认和初始计量
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本行,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款,相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如运输费、安装费等。
4. 固定资产的折旧方法
固定资产的折旧采用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
资产类别 | 使用年限 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
机器设备 | 5 | 5% | 19.00% |
电子设备 | 3 | 5% | 31.67% |
运输设备 | 4 | 5% | 23.75% |
其他固定资产 | 5 | 5% | 19.00% |
5. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、(十)。
(八)无形资产
1. 本行无形资产包括土地使用权、软件使用权等。
2. 本行无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销损益;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
3. 本行至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。本行期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
4. 无形资产计提资产减值方法见本附注三、(十)。
(九)长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含 1年)的各项费用。
1. 租赁费按实际租赁期限平均摊销;
2. 经营租入固定资产改良支出按受益期限平均摊销。
(十)非金融资产减值
本行对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产、长期股权投资等资产减值,按以下方法确定:
本行于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本行将估计其可收回金额,进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本行以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本行将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。上述资产减值准备一经确认,在以后会计期间不予转回。
(十一)一般风险准备
一般风险准备是从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。
本行运用动态拨备原理,采用标准法对风险资产所面临的风险状况定量分析,确定潜在风险估计值。计算风险资产的潜在风险估计值后,对于潜在风险估计值高于资产减值准备的,扣减已计提的资产减值准备,计提一般风险准备。当潜在风险估计值低于资产减值准备时,不计提一般风险准备。
本行每年年度终了对承担风险和损失的资产计提一般风险准备。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.50%。
本行采用标准法确定潜在风险估计值,信贷资产根据金融监管部门的有关规定进行风险分类,标准风险系数暂定为:正常类1.50%,关注类3.00%,次级类30.00%,可疑类60.00%,损失类100.00%。其他风险资产也参照信贷资产进行风险分类,采用的标准风险系数同上述信贷资产标准风险系数。
(十二)职工薪酬
1. 职工薪酬指本行为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利。
职工指与本行订立劳动合同的所有人员,含全职、兼职和临时职工。
未与本行订立劳动合同或由本行正式任命,但向本行所提供服务与职工提供服务类似的人员,也属于职工范畴,包括通过本行与劳务中介公司签订用工合同而向本行提供服务的劳务派遣人员。
2. 短期薪酬指本行在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。对短期薪酬,本行应在计提或发放时,计入当期损益或相关资产,并通过应付职工薪酬相应科目核算。
短期带薪缺勤指本行因职工未享受年休假等假期而给予的货币性补偿,属于非累积带薪缺勤,在相关法规制度的规定进行计提或发放时,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
短期利润分享计划指因职工提供服务,本行与职工达成的基于利润或其他经营成果提供薪酬的协议,且在年度报告结束后十二个月以内要全部予以支付,一般包括本行对支行行长、客户经理等职工按照绩效考核结果所给予的奖金或绩效工资等,在按照相关考核制度规定进行计提时,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本行职工福利费为非货币性福利的,应当按照公允价值计量。
3. 离职后福利指本行为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,包括设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划指本行向独立的基金缴存固定费用后,本行不再承担进一步支付义务的离职后福利计划,具体包括养老保险、失业保险等。
本行应当在职工为其提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的养老保险、失业保险、企业年金的应缴金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划指除设定提存计划以外的离职后福利计划,并采用预期累计福利单元法核算。
(十三)预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本行将其确认为预计负债:
1. 该义务是本行承担的现时义务;
2. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本行;
3. 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十四)所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本行对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本行根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
1. 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
2. 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本行以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日,本行对于递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本行对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(十五)利息收入和支出
本行利润表中的“利息收入”和“利息支出”,为按实际利率法确认的以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融负债等产生的利息收入与支出。
实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将各期利息收入或利息支出分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期间的估计
未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本行在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。本行支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等,在确定实际利率时予以考虑。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本行自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利率,是指将
购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产摊余成本的利率。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本行在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
(十六)手续费及佣金
本行通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中,通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认,其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。
(十七)政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本行取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与本行日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与本行日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(十八)租赁
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本行评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的,本行将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1. 本行作为承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日,本行对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本行发生的初始直接费用;本行为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本行对使用权资产采用直线法计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本行在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,本行对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;根据本行提供的担保余值预计应支付的款项;购买选择权的行权价格,前提是本行合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出本行将行使终止租赁选择权;
本行采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本行的增量借款利率作为折现率。
本行按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本行重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化,本行按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本行按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本行选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本行转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本行将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本行重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本行相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本行相应调整使用权资产的账面价值。
2. 本行作为出租人
经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本行支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本行承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本行将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(十九)重大会计判断和估计
本行在运用上述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本行需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本行管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的,实际的结果可能与本行的估计存在差异。
本行对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
1. 金融资产的分类
本行需要就金融资产的分类作出重大判断,不同的分类会影响会计核算方法及本行的财务状况。
金融资产的分类取决于合同现金流量测试和业务模式测试的结果。
本行在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
本行确认业务模式的类别,该类别应当反映如何对金融资产组进行管理,以达到特定业务目标。该确认涵盖能够反映所有相关证据的判断,包括如何评估和计量资产绩效、影响资产绩效的风险、以及如何管理资产及管理人员如何得到补偿。
2. 预期信用损失模型下的减值
预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设,这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为。
根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断,具体包括:
信用风险显著增加:本行利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。预期信用损失模型中损失准备的确认为阶段一资产采用 12 个月内的预期信用损失,阶段二和阶段三资产采用整个存续期内的预期信用损失。当初始确认后信用风险显著增加时,资产进入阶段二。在评估资产的信用风险是否显著增加时,本行会考虑定性和定量的合理且有依据的前瞻性信息。
建立具有类似信用风险特征的资产组:当按组合计量预期信用损失时,金融工具按共同风险特征分组。本行持续评估这些金融工具是否继续保持具有相似的信用风险特征,用以确保一旦信用风险特征发生变化,而将金融工具适当地重新分组。这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产组合,从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征。当信用风险显著增加时,资产从阶段一转入阶段二。同时也存在当资产仍评估为 12 个月内或整个存续期内的预期信用损失时,由于资产组的信用风险不同而导致预期信用损失的金额不同。
模型和假设的使用:本行采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。本行通过判断来确定每类金融资产的最适用模型,以及确定这些模型所使用的假设,包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。
前瞻性信息:在评估预期信用损失时,本行使用了合理且有依据的前瞻性信息,这些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设,以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设。
违约率:违约率是预期信用风险的重要输入值。违约率是对未来一定时期内发生违约的可能性的估计,其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期。
违约损失率:违约损失率是对违约产生的损失的估计。它基于合同现金流与借款人预期收到的现金流之间的差异,且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级。
3. 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具,本行运用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。当市场信息无法获得时,管理层将对本行及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
4. 所得税
在计提所得税时本行需进行大量的估计工作,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。尤其是部分项目是否能够在税前列支需要政府主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税以及应交所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债产生影响。
5. 对结构化主体具有控制的判断
本行作为结构化主体管理人时,对本行是主要责任人还是代理人进行评估,以判断是否对该等结构化主体具有控制。本行基于作为管理人的决策范围、其他方持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本行是主要责任人还是代理人。
四、税项
本行适用的主要税费和税费率如下:
税/费种 | 计提税/费依据 | 税/费率 |
增值税 | 商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额 | 6.00%、3.00% |
城市维护建设税 | 实际缴纳流转税额 | 5.00% |
教育费附加 | 实际缴纳流转税额 | 3.00% |
地方教育附加 | 实际缴纳流转税额 | 2.00% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15.00% |
五、会计政策和会计估计变更
本行本年无重大会计政策和会计估计变更。
六、财务报表主要项目注释(若无特别说明,金额单位为人民币元)
(一)现金及存放中央银行款项
明细情况
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
1.现金及非限制性存放中央银行款项 | 7,443,320.23 | 5,189,350.12 |
其中:库存现金 | 5,043,954.82 | 3,569,939.92 |
存放中央银行超额存款准备金 | 2,399,365.41 | |
2.限制性存放中央银行款项 | 47,645,421.92 | 41,186,657.49 |
其中:缴存中央银行法定存款准备金 | 47,645,421.92 | 41,169,657.49 |
缴存中央银行财政性存款 | 17,000.00 | |
3.应计利息 | 23,917.66 | 20,384.74 |
合 计 | 55,112,659.81 | 46,396,392.35 |
注:期末中央银行法定存款准备金存款是根据本行2023年12月20日人民币一般性存款的5.00%计算存款。
(二)存放同业款项
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
存出保证金 | 300,000.00 | 300,000.00 |
存放其他银行款项 | 62,344,940.11 | 57,821,227.07 |
小 计 | 62,644,940.11 | 58,121,227.07 |
应计利息 | 441.56 | 409.03 |
合 计 | 62,645,381.67 | 58,121,636.10 |
(三)其他应收款
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
财务垫款 | ||
诉讼费垫款 | 304,034.40 | 259,037.79 |
待收回已交增值税 | 4,215.62 | 5,778.95 |
其他 | 4,694,297.11 | 4,677,020.68 |
小 计 | 5,002,547.13 | 4,941,837.42 |
减:减值准备 | ||
合 计 | 5,002,547.13 | 4,941,837.42 |
(四)发放贷款和垫款
1. 贷款和垫款按个人和企业分布情况
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
(1)以摊余成本计量: | ||
农户贷款 | 1,572,472,606.14 | 1,242,701,438.16 |
农村企业贷款 | 1,120,385.55 | |
非农贷款 | 89,247,366.89 | 130,997,696.23 |
以摊余成本计量的发放贷款和垫款小计 | 1,661,719,973.03 | 1,374,819,519.94 |
应计利息 | 3,909,665.50 | 3,161,203.78 |
减:贷款损失准备 | 43,166,931.80 | 46,064,925.26 |
以摊余成本计量的发放贷款和垫款净额 | 1,622,462,706.73 | 1,331,915,798.46 |
贷款和垫款合计 | 1,622,462,706.73 | 1,331,915,798.46 |
2. 贷款和垫款按担保方式分布情况
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
信用贷款 | 1,517,932,533.03 | 1,233,616,619.12 |
保证贷款 | 131,223,290.18 | 116,729,622.38 |
附担保物贷款 | 12,564,149.82 | 24,473,278.44 |
其中:抵押贷款 | 12,564,149.82 | 24,473,278.44 |
质押贷款 | ||
贷款和垫款总额 | 1,661,719,973.03 | 1,374,819,519.94 |
应计利息 | 3,909,665.50 | 3,161,203.78 |
减:贷款损失准备 | 43,166,931.80 | 46,064,925.26 |
贷款和垫款账面价值 | 1,622,462,706.73 | 1,331,915,798.46 |
3. 按行业分类
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
制造业 | 29,269,417.74 | 25,661,527.21 |
批发和零售业 | 139,677,642.77 | 138,740,907.75 |
建筑业 | 219,364,606.29 | 133,863,469.21 |
住宿和餐饮业 | 46,635,380.75 | 50,093,814.55 |
居民服务、修理和其他服务业 | 73,191,998.22 | 48,301,079.82 |
租赁和商务服务业 | 2,643,500.00 | 2,441,607.34 |
交通运输、仓储和邮政业 | 73,832,700.84 | 59,925,008.06 |
农、林、牧、渔业 | 905,073,758.82 | 668,165,884.62 |
文化、体育和娱乐业 | 3,391,994.59 | 2,787,000.00 |
水利、环境和公共设施管理业 | 2,640,000.00 | 1,434,000.00 |
电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 200,000.00 | 749,000.00 |
教育 | 3,778,374.57 | 4,471,499.00 |
卫生和社会工作 | 80,000.00 | 90,000.00 |
信息传输、软件和信息技术服务业 | 1,316,000.00 | 856,500.00 |
采矿业 | 2,693,679.51 | 2,264,024.61 |
个人贷款(不含个人经营性贷款) | 157,930,918.93 | 234,974,197.77 |
贷款和垫款总额 | 1,661,719,973.03 | 1,374,819,519.94 |
应计利息 | 3,909,665.50 | 3,161,203.78 |
减:贷款损失准备 | 43,166,931.80 | 46,064,925.26 |
贷款和垫款账面价值 | 1,622,462,706.73 | 1,331,915,798.46 |
4. 逾期贷款
类 别 | 2023年12月31日 | ||||
逾期1天至90天(含90天) | 逾期90天至360天(含360天) | 逾期360天至3年(含3年) | 逾期3年以上 | 合 计 | |
信用贷款 | 22,204,222.63 | 14,282,739.47 | 5,650,262.33 | 4,952.18 | 42,142,176.61 |
保证贷款 | 2,562,684.63 | 1,674,330.28 | 235,994.26 | 0.00 | 4,473,009.17 |
附担保物贷款 | 300,000.00 | 300,000.00 | 600,000.00 | ||
其中:抵押贷款 | 300,000.00 | 300,000.00 | 600,000.00 | ||
合 计 | 25,066,907.26 | 16,257,069.75 | 5,886,256.59 | 4,952.18 | 47,215,185.78 |
类 别 | 2022年12月31日 | ||||
逾期1天至90天(含90天) | 逾期90天至360天(含360天) | 逾期360天至3年(含3年) | 逾期3年 以上 | 合 计 | |
信用贷款 | 20,623,830.09 | 14,362,652.45 | 9,548,443.35 | 17,453.18 | 44,552,379.07 |
保证贷款 | 3,700,594.01 | 1,218,141.91 | 575,825.86 | 10,385.55 | 5,504,947.33 |
附担保物贷款 | 998,320.08 | 1,444,357.00 | 1,908,445.04 | 4,351,122.12 | |
其中:抵押贷款 | 998,320.08 | 1,444,357.00 | 1,908,445.04 | 4,351,122.12 | |
合 计 | 24,324,424.10 | 16,579,114.44 | 11,568,626.21 | 1,936,283.77 | 54,408,448.52 |
注:逾期贷款是指所有或部分本金已逾期一天以上的贷款。
5. 贷款损失准备
(1)以摊余成本计量的贷款减值准备变动
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 | |
未来12个月合计预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
账面余额 | 1,585,223,143.33 | 53,665,089.58 | 22,831,740.12 | 1,661,719,973.03 |
损失准备 | 12,049,747.37 | 13,762,393.48 | 17,354,790.95 | 43,166,931.80 |
账面价值 | 1,573,173,395.96 | 39,902,696.10 | 5,476,949.17 | 1,618,553,041.23 |
贷款和垫款预期信用损失准备变动表
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 | |
未来 12 个月 合计预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初余额 | 16,980,101.07 | 6,915,077.39 | 22,169,746.80 | 46,064,925.26 |
期初余额在本期 | ||||
——转入第二阶段 | -129,752.02 | 129,752.02 | ||
——转入第三阶段 | -117,515.44 | -892,654.30 | 1,010,169.74 | |
——转回第一阶段 | ||||
——转回第二阶段 | ||||
本期计提 | -4,683,086.24 | 7,610,218.37 | 8,307,509.28 | 11,234,641.41 |
本期转回 | 1,322,355.45 | 1,322,355.45 | ||
本期核销 | -15,454,990.32 | -15,454,990.32 | ||
期末余额 | 12,049,747.37 | 13,762,393.48 | 17,354,790.95 | 43,166,931.80 |
(五)固定资产
项 目 | 机器设备 | 电子设备 | 运输工具 | 其他 | 合 计 |
原 值: | |||||
2022年12月31日 | 286,007.00 | 4,194,004.77 | 599,005.96 | 982,093.90 | 6,061,111.63 |
本期购置 | 22,480.00 | 112,020.00 | 38,832.00 | 173,332.00 | |
出售及报废 | 18,180.00 | 18,180.00 | |||
2023年12月31日 | 308,487.00 | 4,287,844.77 | 599,005.96 | 1,020,925.90 | 6,216,263.63 |
累计折旧: | |||||
2022年12月31日 | 260,701.09 | 3,925,904.58 | 351,965.40 | 936,562.32 | 5,475,133.39 |
计 提 | 17,293.12 | 187,877.77 | 86,836.08 | 23,727.31 | 315,734.28 |
转 销 | 17,707.50 | 17,707.50 | |||
2023年12月31日 | 277,994.21 | 4,096,074.85 | 438,801.48 | 960,289.63 | 5,773,160.17 |
固定资产账面净值: | |||||
2023年12月31日 | 30,492.79 | 191,769.92 | 160,204.48 | 60,636.27 | 443,103.46 |
2022年12月31日 | 25,305.91 | 268,100.19 | 247,040.56 | 45,531.58 | 585,978.24 |
固定资产账面价值 | |||||
2023年12月31日 | 30,492.79 | 191,769.92 | 160,204.48 | 60,636.27 | 443,103.46 |
2022年12月31日 | 25,305.91 | 268,100.19 | 247,040.56 | 45,531.58 | 585,978.24 |
注1:本行无闲置的固定资产。
注2:本行因无固定资产减值情况,故未计提固定资产减值准备。
(六)使用权资产
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
1.账面原值 | ||
(1)期初余额 | 4,145,118.28 | 4,117,267.67 |
(2)本期增加金额 | 366,516.90 | 93,813.11 |
(3)本期减少金额 | 253,143.80 | 65,962.50 |
(4)期末余额 | 4,258,491.38 | 4,145,118.28 |
2.累计折旧 |
|
|
(1)期初余额 | 1,188,166.62 | 598,203.99 |
(2)本期增加金额 | ||
计 提 | 631,111.27 | 627,373.92 |
(3)本期减少金额 | ||
处 置 | 121,808.69 | 37,411.29 |
(4)期末余额 | 1,697,469.20 | 1,188,166.62 |
3.减值准备 |
|
|
(1)期初余额 |
|
|
(2)本期增加金额 |
|
|
计 提 |
|
|
(3)本期减少金额 |
|
|
处 置 |
|
|
(4)期末余额 |
|
|
4.账面价值 |
|
|
期末余额 | 2,561,022.18 | 2,956,951.66 |
(七)长期待摊费用
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
租金 | 652,048.04 | 1,081,942.62 |
其他长期待摊费用 | 302,897.27 | 524,118.20 |
合 计 | 954,945.31 | 1,606,060.82 |
(八)递延所得税资产
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 26,549,732.07 | 3,982,459.81 | 32,316,730.06 | 4,847,509.51 |
利息调整 | 11,398,584.47 | 1,709,787.67 | 10,627,897.01 | 1,594,184.55 |
合 计 | 37,948,316.54 | 5,692,247.48 | 42,944,627.07 | 6,441,694.06 |
(九)其他资产
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
应收利息 | 507,694.74 | 327,970.16 |
合 计 | 507,694.74 | 327,970.16 |
(十)向中央银行借款
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
借入支农再贷款 | 365,390,000.00 | 345,390,000.00 |
特殊目的工具贷款 | 673,200.00 | 673,200.00 |
向央行借款应计付利息 | 203,784.93 | 191,562.71 |
合 计 | 366,266,984.93 | 346,254,762.71 |
(十一)同业及其他金融机构存放款
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
其他银行存放款项 | 287,266,025.63 | 155,445,969.75 |
应计利息 | 1,937,982.07 | 336,099.17 |
合 计 | 289,204,007.70 | 155,782,068.92 |
(十二)吸收存款
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
活期存款 | 15,664,309.78 | 11,100,825.34 |
——公司类客户 | 14,684,689.96 | 9,676,200.98 |
——个人客户 | 979,619.82 | 1,424,624.36 |
定期存款(含通知存款) | 822,342,656.50 | 684,837,387.57 |
——个人客户 | 822,342,656.50 | 684,837,387.57 |
银行卡存款 | 113,540,567.97 | 127,452,927.45 |
保证金存款 | 2,014.95 | 2,009.35 |
小 计 | 951,549,549.20 | 823,393,149.71 |
应计利息 | 9,256,817.47 | 10,100,235.13 |
合 计 | 960,806,366.67 | 833,493,384.84 |
(十三)应付职工薪酬
1. 明细情况
项 目 | 2023年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
短期薪酬 | 20,165,790.58 | 20,165,790.58 | ||
离职后福利——设定提存计划 | 2,472,808.48 | 2,472,808.48 | ||
合 计 |
| 22,638,599.06 | 22,638,599.06 |
2. 短期薪酬列示
项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
工资、奖金 | 14,690,712.51 | 14,690,712.51 | ||
职工福利费 | 2,047,245.45 | 2,047,245.45 | ||
社会保险费 | 985,158.25 | 985,158.25 | ||
其中:基本医疗保险费 | 940,097.50 | 940,097.50 | ||
补充医疗保险 | ||||
工伤保险费 | 45,060.75 | 45,060.75 | ||
住房公积金 | 1,352,026.60 | 1,352,026.60 | ||
工会经费 | 469,751.69 | 469,751.69 | ||
职工教育经费 | ||||
其他短期薪酬 | 29,222.23 | 29,222.23 | ||
劳动保护费 | 142,459.67 | 142,459.67 | ||
劳务支出 | 449,214.18 | 449,214.18 | ||
合 计 | 20,165,790.58 | 20,165,790.58 |
|
项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
基本养老保险 | 1,822,284.15 | 1,822,284.15 | ||
失业保险费 | 78,857.28 | 78,857.28 | ||
企业年金缴费 | 571,667.05 | 571,667.05 | ||
合 计 | 2,472,808.48 | 2,472,808.48 |
3. 设定提存计划
(十四)应交税费
税种/费种 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
增值税 | 58,005.80 | 149,821.06 |
城建税 | 2,900.29 | 7,385.85 |
企业所得税(注) | 823,282.76 | 2,013,651.53 |
教育费附加 | 1,740.17 | 4,431.51 |
地方教育附加 | 1160.12 | 2,954.34 |
印花税 | ||
代扣印花税 | 5,524.14 | |
代扣个人所得税 | 28,878.91 | 187,034.30 |
合 计 | 378,331.47 | 2,370,802.73 |
注:本行本年度企业所得税为预缴数据,截至财务报表批准日,尚未进行年度汇算清缴。
(十五)其他应付款
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
久悬未取款 | 4,542.12 | 3,836.94 |
其他应付款 | 3,704,904.58 | 2,901,676.75 |
合 计 | 3,709,446.70 | 2,905,513.69 |
(十六)租赁负债
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
租赁付款额 | 2,826,498.09 | 3,285,352.89 |
减:未确认融资费用 | 211,243.82 | 315,165.20 |
合 计 | 2,615,254.27 | 2,970,187.69 |
(十七)其他负债
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
待转销项税额 | 122,765.13 | 100,988.47 |
合 计 | 122,765.13 | 100,988.47 |
(十八)股本
股本组成
项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
普通股 | 40,491,360.00 | 40,491,360.00 | ||
合 计 | 40,491,360.00 |
|
| 40,491,360.00 |
(十九)盈余公积
项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
法定盈余公积 | 7,220,229.62 | 1,963,239.41 | 9,183,469.03 | |
合 计 | 7,220,229.62 | 1,963,239.41 |
| 9,183,469.03 |
注:根据本行2023年4月12日召开股东大会表决通过《赫章富民村镇银行股份有限公司2022年度利润分配方案的议案》,按净利润的10%提取法定盈余公积金,计1,963,239.41元;提取一般风险准备981,619.71元;向股东每股派发股利0.06,派发现金股利0.03元,转增股本按每股0.03元,计1,214,740.80元;结余部分14,258,053.39元,留存未分配利润,并入历年未分配利润待以后年度再进行分配。受监管等多方面影响,本行实际未分配股利。
(二十)一般风险准备
项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 |
一般风险准备 | 3,630,747.06 | 981,619.71 | 4,612,366.77 | |
合 计 | 3,630,747.06 | 981,619.71 |
| 4,612,366.77 |
注:根据本行2023年4月12日召开股东大会表决通过《赫章富民村镇银行股份有限公司2022年度利润分配方案的议案》,按净利润的10%提取法定盈余公积金,计1,963,239.41元;提取一般风险准备981,619.71元;向股东每股派发股利0.06,派发现金股利0.03元,转增股本按每股0.03元,计1,214,740.80元;结余部分14,258,053.39元,留存未分配利润,并入历年未分配利润待以后年度再进行分配。受监管等多方面影响,本行实际未分配股利。
(二十一)未分配利润
项 目 | 2023年 | 2022年 |
上期期末未分配利润 | 58,074,273.54 | 43,378,467.54 |
其他转入 | 327,238.59 | |
本期增加数 | 22,535,302.83 | 19,632,394.11 |
其中:本期净利润转入 | 22,535,302.83 | 19,632,394.11 |
本期减少数 | 2,944,859.12 | 4,936,588.11 |
其中:提取法定盈余公积 | 1,963,239.41 | 1,718,578.74 |
提取一般风险准备 | 981,619.71 | 859,289.37 |
派发现金股利 | 1,179,360.00 | |
转增资本 | 1,179,360.00 | |
期末未分配利润 | 77,991,955.84 | 58,074,273.54 |
|
|
注:根据本行2023年4月12日召开股东大会表决通过《赫章富民村镇银行股份有限公司2022年度利润分配方案的议案》,按净利润的10%提取法定盈余公积金,计1,963,239.41元;提取一般风险准备981,619.71元;向股东每股派发股利0.06,派发现金股利0.03元,转增股本按每股0.03元,计1,214,740.80元;结余部分14,258,053.39元,留存未分配利润,并入历年未分配利润待以后年度再进行分配。受监管等多方面影响,本行实际未分配股利。
(二十二)利息净收入
项 目 | 2023年 | 2022年 |
利息收入 | 122,286,234.43 | 91,186,131.01 |
--存放中央银行 | 768,443.80 | 666,592.93 |
--存放同业(不含系统内) | 238,941.31 | 884,304.00 |
--其他金融机构往来利息收入 | 4,860.01 | 4,860.01 |
--发放贷款和垫款 | 121,273,989.31 | 89,630,374.07 |
其中:农户贷款 | 113,082,539.61 | 80,111,689.85 |
农村企业贷款 | 209,973.91 | 15,787.44 |
非农个人贷款 | 7,981,475.79 | 9,502,896.78 |
利息支出 | 46,485,360.12 | 34,546,605.31 |
--向中央银行借款 | 6,410,843.39 | 6,415,644.18 |
--同业存放(不含系统内) | 11,011,471.09 | 3,742,836.46 |
--吸收存款 | 28,945,958.23 | 24,258,514.35 |
--租赁 | 117,087.41 | 129,610.32 |
利息净收入 | 75,800,874.31 | 56,639,525.70 |
(二十三)手续费及佣金净收入
项 目 | 2023年 | 2022年 |
手续费及佣金收入 | 1,452.72 | 10,414,598.67 |
--结算与清算手续费 | 9.71 | 612.89 |
--银行卡手续费 | 1,055.20 | 751.33 |
--互联网业务收入 | -0.19 | |
--其他 | 388.00 | 10,413,234.45 |
手续费及佣金支出 | 521,420.40 | 2,596,057.09 |
--结算业务手续费支出 | 52,953.96 | 235,414.03 |
--短信业务手续费支出 | 270,647.89 | 290,843.02 |
--其他业务手续费支出 | 197,818.55 | 2,069,800.04 |
手续费及佣金净收入 | -519,967.68 | 7,818,541.58 |
(二十四)其他收益
项 目 | 2023年 | 2022年 |
政府补助 | 629,362.42 | 148,768.10 |
合 计 | 629,362.42 | 148,768.10 |
(二十五)其他业务收入
项 目 | 2023年 | 2022年 |
代收收入 | 791.33 | 2,755.41 |
合 计 | 791.33 | 2,755.41 |
(二十六)资产处置收益
项 目 | 2023年 | 2022年 |
固定资产处置净利得 | ||
使用权资产处置净利得 | -5,917.78 | 16,495.70 |
合 计 | -5,917.78 | 16,495.70 |
(二十七)税金及附加
项 目 | 2023年 | 2022年 |
城建税 | 13,919.63 | 29,680.66 |
教育费附加 | 8,351.78 | 17,808.39 |
地方教育附加 | 5,567.86 | 11,872.26 |
印花税 | 101,563.61 | 109,345.95 |
合 计 | 129,402.88 | 168,707.26 |
注:计缴标准请参见附注四。
(二十八)业务及管理费
项 目 | 2023年 | 2022年 |
经营管理费用 | 6,757,533.63 | 5,106,694.72 |
工资性支出 | 22,638,599.06 | 21,078,249.89 |
折旧及摊销费 | 1,814,241.06 | 2,064,407.02 |
合 计 | 31,210,373.75 | 28,249,351.63 |
注:为员工支付的费用主要包括职工福利、职工教育经费、社会保险、住房公积金及劳动保护费等。
(二十九)信用减值损失
项 目 | 2023年 | 2022年 |
贷款及垫款信用减值损失 | 11,234,641.41 | 22,709,579.48 |
合 计 | 11,234,641.41 | 22,709,579.48 |
(三十)其他资产减值损失
项 目 | 2023年 | 2022年 |
其他应收款坏账损失 | 96,407.56 | 39,613.97 |
其他资产减值损失 | ||
合 计 | 96,407.56 | 39,613.97 |
(三十一)营业外收入
项 目 | 2023年 | 2022年 |
久悬未取款项收入 | 35.73 | 1,110.54 |
长款收入 | 100.00 | |
其他 | 104,606.50 | 7,032,394.50 |
合 计 | 104,742.23 | 7,033,505.04 |
(三十二)营业外支出
项 目 | 2023年 | 2022年 |
资产盘亏及清理损失 | 472.50 | 4,130.00 |
公益性捐赠支出 | 38,000.00 | |
罚没支出 | 29,287.00 | |
已转收益存款支出 | 10.51 | 1,186.96 |
其他营业外支出 | 7,000,000.00 | |
合 计 | 7,000,483.01 | 72,603.96 |
(三十三)所得税费用
1. 本行所得税费用如下:
项 目 | 2023年 | 2022年 |
按税法及相关规定计算的当期所得税 | 3,053,826.81 | 3,059,619.35 |
递延所得税调整 | 749,446.58 | -2,272,278.23 |
合 计 | 3,803,273.39 | 787,341.12 |
(三十四)或有事项
1. 租赁承诺
作为承租人,截至2023年12月31日,根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额,本行已签约的租赁营业用房和机器设备应支付租金情况如下:
期 限 | 2023年12月31日 |
一年至五年到期 | 2,826,498.09 |
合 计 | 2,826,498.09 |
2. 资本性支出承诺
无。
3. 未决诉讼
截至资产负债表日(2023.12.31),本行作为原告的尚未结案的案件共计266起,未决诉讼涉及标的金额累计2,354.50万元,其中涉及已核销贷款155笔,金额合计949.78万元。
截至资产负债表日,本行无作为被告的重大未决诉讼事项。
(三十五)现金及现金等价物
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
现金及存放中央银行款项 | 7,443,320.23 | 5,189,350.12 |
存放同业款项 | 62,344,940.11 | 57,821,227.07 |
期末现金及现金等价物余额 | 69,788,260.34 | 63,010,577.19 |
(三十六)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量:
项 目 | 2023年 | 2022年 |
净利润 | 22,535,302.83 | 19,632,394.11 |
加:信用减值损失 | 11,234,641.41 | 22,749,193.45 |
其他资产减值损失 | 96,407.56 | |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 315,734.28 | 343,765.45 |
使用权资产摊销 | 631,111.27 | 627,373.92 |
无形资产摊销 | ||
长期待摊费用摊销 | 844,915.51 | 1,075,548.65 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) | 5,917.78 | -16,495.70 |
筹资费用(收益以“-”号填列) | 117,087.41 | 192,125.41 |
递延所得税资产减少(减:增加) | 749,446.58 | -2,272,278.23 |
递延所得税负债增加(减:减少) | ||
经营性应收项目的减少(减:增加) | -308,501,313.85 | -346,514,046.57 |
经营性应付项目的增加(减:减少) | 279,810,324.96 | 248,714,449.48 |
经营活动产生的现金流量净额 | 7,839,575.74 | -55,467,970.03 |
七、主要股东情况(金额单位:人民币万元)
(一)股东持股情况
股东名称 | 上年年末余额 | 期末余额 | ||
投资金额 | 比例(%) | 投资金额 | 比例(%) | |
浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司 | 21,055,507.20 | 52.00 | 21,055,507.20 | 52.00 |
苍南至园贸易有限公司 | 4,049,136.00 | 10.00 | 4,049,136.00 | 10.00 |
上海创毅工贸有限公司 | 4,049,136.00 | 10.00 | 4,049,136.00 | 10.00 |
叶小平 | 2,024,568.00 | 5.00 | 2,024,568.00 | 5.00 |
沙建稳 | 2,024,568.00 | 5.00 | 2,024,568.00 | 5.00 |
牛凯 | 2,024,568.00 | 5.00 | 2,024,568.00 | 5.00 |
徐红 | 2,024,568.00 | 5.00 | 2,024,568.00 | 5.00 |
方爱秋 | 1,214,740.80 | 3.00 | 1,214,740.80 | 3.00 |
李开专 | 1,012,284.00 | 2.50 | 1,012,284.00 | 2.50 |
安丽娜 | 1,012,284.00 | 2.50 | 1,012,284.00 | 2.50 |
合 计 | 40,491,360.00 | 100.00 | 40,491,360.00 | 100.00 |
(二)本行与股东及其关联方交易情况
详见本附注八、关联方关系及其交易。
(三)股东所持本行股份抵押、托管、冻结情况
截至2023年12月31日,本行股东所持本行股份无质押、托管、冻结。
(四)信贷资产进入不良状态的股东情况
无。
八、关联方关系及其交易(金额单位:人民币万元)
(一)关联方关系
本行的关联方,是指与本行存在一方控制另一方,或对另一方施加重大影响,以及与本行同受一方控制或重大影响的自然人、法人或非法人组织。以下各方构成本行的关联方:
1.本行的控股股东,即能够直接或间接控制本行的股东、实际控制人,及其一致行动人、最终受益人(以下简称“控股股东”)。
2.本行的主要股东,即持有或控制本行5%以上股权的,或者持股不足5%但对本行经营管理有重大影响的股东,及其控股股东、实际控制人、一致行动人、最终受益人(以下简称“主要股东”)。
3. 本行的控股股东控制或施加重大影响的企业;本行的主要股东所控制的企业。
4.本行所控制或施加重大影响的企业
5.本行控股股东与主要股东的董事、监事、高级管理人员。
6.本行董事、监事、高级管理人员,以及具有大额授信、资产转移、保险资金运用等核心业务审批或决策权的人员(以下简称“关键管理人员”)。
7.本行关键管理人员所控制的企业。
8.本行控股股东、主要股东、关键管理人员的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹。
9.对本行有重大影响的其他人员。
(二)具体关联方
1.母公司
母公司名称 | 注册地址 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本行的持股比例(%) | 对本行的表决权比例(%) |
浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司 | 浙江温州 | 金融业 | 130,784.20 | 52.00 | 52.00 |
2.持股5%及5%以上本行股份的股东
序号 | 企业名称 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 享有表决权(%) |
1 | 浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司 | 浙江温州 | 金融业 | 52.00 | 52.00 |
2 | 苍南至园贸易有限公司 | 浙江苍南 | 零售业 | 10.00 | 10.00 |
3 | 上海创毅工贸有限公司 | 上海松江 | 批发业 | 10.00 | 10.00 |
4 | 牛凯 | 5.00 | 5.00 | ||
5 | 徐红 | 5.00 | 5.00 | ||
6 | 叶小平 | 5.00 | 5.00 | ||
7 | 沙建稳 | 5.00 | 5.00 |
3.其他关联方
其他关联方名称 | 其他关联方与本行的关系 |
云岩富民村镇银行股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
大方富民村镇银行股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
纳雍富民村镇银行股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
威宁富民村镇银行股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
贵阳云岩富民村镇银行股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
金沙富民村镇银行股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
贵阳乌当富民村镇银行股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
(三)关联方交易
本行在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。这些交易包括存放同业、同业存放、资产租赁等。
1.存放同业款项
关联方 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司 | 16,261.17 | 16,217.02 |
浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司 | 14,705.72 | |
云岩富民村镇银行股份有限公司 | 132.93 | 132.65 |
大方富民村镇银行股份有限公司 | 952,634.45 | |
合 计 | 983,734.27 | 16,349.67 |
2.同业存放款项
关联方 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司 | 287,266,025.63 | 155,445,969.75 |
合 计 | 287,266,025.63 | 155,445,969.75 |
3.利息收入
关联方 | 2023年 | 2022年 |
浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司 | 15,351.47 | 708,747.60 |
大方富民村镇银行股份有限公司 | 188.91 | |
纳雍富民村镇银行股份有限公司 | 1,111.12 | |
威宁富民村镇银行股份有限公司 | 0.02 | |
贵阳云岩富民村镇银行股份有限公司 | 0.68 | 6,273.14 |
合 计 | 16,652.18 | 467,798.53 |
4.利息支出
关联方 | 2023年 | 2022年 |
浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司 | 10,857,672.96 | 3,560,517.52 |
金沙富民村镇银行股份有限公司 | ||
贵阳乌当富民村镇银行股份有限公司 | 2,166.67 | |
纳雍富民村镇银行股份有限公司 | 8,750.00 | |
合 计 | 10,866,422.96 | 358,224.19 |
5.关联方应收款项余额
单位名称 | 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司 | 应收利息 | ||
云岩富民村镇银行股份有限公司 | 应收利息 | ||
大方富民村镇银行股份有限公司 | 应收利息 |
6.关联方应收应付款项余额
单位名称 | 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司 | 应付利息 | 1,120,735.61 | 336,099.16 |
7.手续费收入
关联方 | 本期发生额 | 上期发生额 |
浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司 | 10,411,822.42 |
8.手续费支出
关联方 | 本期发生额 | 上期发生额 |
浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司 | 193,448.55 |
9.费用支出
关联方 | 项目 | 2023年 | 2022年 |
浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司 | 咨询费 | 1,603,573.08 | 1,148,545.14 |
合 计 | 1,603,573.08 | 1,148,545.14 |
九、分部情况(金额单位:人民币万元)
(一)信贷资产分布情况
机构名称 | 信贷资产 | 占总信贷资产比例 |
赫章富民村镇银行可乐支行 | 155,344,152.24 | 9.35% |
赫章富民村镇银行六曲河支行 | 318,103,098.76 | 19.14% |
赫章富民村镇银行兴发支行 | 278,701,746.59 | 16.77% |
赫章富民村镇银行野马川支行 | 239,467,335.88 | 14.41% |
赫章富民村镇银行营业部 | 670,103,639.56 | 40.33% |
合 计 | 1,661,719,973.03 | 100.00% |
(二)存款分布情况
机构名称 | 存款总额 | 占总存款比例 |
赫章富民村镇银行可乐支行 | 39,797,948.14 | 4.18% |
赫章富民村镇银行六曲河支行 | 128,262,292.60 | 13.48% |
赫章富民村镇银行兴发支行 | 35,559,517.58 | 3.74% |
赫章富民村镇银行野马川支行 | 178,590,924.07 | 18.77% |
赫章富民村镇银行营业部 | 569,338,866.81 | 59.83% |
合 计 | 951,549,549.20 | 100.00% |
十、信贷资产五级分类(金额单位:人民币万元)
信贷资产 | 合 计 | 逾期天数 | ||||||
风险分类 | 未逾期 | 0-90天 | 90-180天 | 180天-1年 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
正常 | 158,524.81 | 157,075.47 | 1,449.34 | |||||
关注 | 5,364.01 | 4,347.61 | 1,016.40 | |||||
次级 | 1,509.33 | 22.40 | 40.08 | 705.74 | 610.91 | 130.20 | ||
可疑 | 590.20 | 5.00 | 0.87 | 309.06 | 275.27 | |||
损失 | 183.65 | 173.47 | 9.68 | 0.50 | ||||
合计 | 166,172.00 | 161,450.48 | 2,506.69 | 705.74 | 919.98 | 578.94 | 9.68 | 0.50 |
十一、非信贷资产五级分类(金额单位:人民币万元)
项 目 | 合 计 | 类 别 | ||||
正常 | 关注 | 次级 | 可疑 | 损失 | ||
现金 | 504.40 | 504.40 | ||||
存放中央银行款项 | 5,004.48 | 5,004.48 | ||||
存放同业款项(含存出保证金) | 6,264.49 | 6,264.49 | ||||
应收利息 | 444.17 | 444.17 | ||||
其他应收款 | 500.25 | 500.25 | ||||
固定资产 | 44.31 | 44.31 | ||||
使用权资产 | 256.10 | 256.10 | ||||
递延所得税资产 | 569.22 | 569.22 | ||||
长期待摊费用 | 95.49 | 95.49 | ||||
合 计 | 13,682.91 | 13,682.91 |
十二、债务重组事项
本行在资产负债表日无需要披露的重大债务重组事项。
十三、非货币性交易事项
本行在资产负债表日无需要披露的重大非货币性交易事项。
十四、资产负债表日后事项
本行本期无重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
截至财务报表批准日,本行尚未完成本期企业所得税的汇算清缴工作,计入报表的所得税费用及应交企业所得税数暂按账面确认,待汇算清缴后于期后再作调整。
十六、金融风险管理(除特别注明外,本项目金额单位均为人民币万元)
(一)风险管理概述
本行的经营活动面临多种金融风险,主要包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等。其中市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本行通过识别、评估、监控各类风险, 确保审慎、合规、稳健经营,遵循法律法规,符合监管要求,并在可承受范围内实现风险、收益与发展的合理匹配。
本行董事会负责建立和保持有效的风险管理体系,对本行风险管理负有最终责任,并通过下设风险管理委员会行使风险管理的职责。高级管理层是本行风险管理的执行主体,风险管理部在其领导下统筹协调各部门日常运作中的风险管理工作。
风险管理部负责统筹协调识别、计量、评估、监测、控制或缓释全面风险和各类重要风险,并向董事会和高级管理层汇总报送全面风险报告。风险管理部、财务管理部等部门执行不同的风险管理职能,并在授权范围内负责对信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险进行监测。
(二)信用风险
信用风险是指本行面临的借款人或对方当事人未按约定条款履行其相关义务的风险。本行面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保和其他支付承诺。
目前本行由董事会风险及关联交易控制委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调,高级管理层采用专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。
针对信用风险,本行制订了市场准入、放款审核、信贷退出、风险预警、不良资产处置等五项机制来应对风险。市场准入机制包括客户评级、分类和准入审批机制以及授信申请准入的分级审批。放款审核机制包括放款前审核机制、放款后的监督。信贷退出机制下,本行依据客户、行业及市场状况,对存量授信定期进行风险重估,对存在风险隐患的制订相应措施,并视情况实施退出,从而实现对全行信贷结构的调整。本行通过对信贷资产持续监测,监控本行整体信贷运行质量状况,并及时提出相应的风险预警和处置建议。不良资产处置机制是指本行对不良资产处置流程予以标准化、合法化的同时,建立不良资产处置的考核机制及不良贷款问责机制。
1.预期信用损失计量
(1)金融工具风险阶段划分
本行基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加,将各笔业务划分入三个风险阶段,计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义列示如下:
第一阶段:自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12 个月内的预期信用损失金额。
第二阶段:自初始确认起信用风险显著增加,但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
第三阶段:在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
(2)信用风险显著增加
本行评估金融资产风险状况的变化基于客户和业务的风险信息,包括但不限于本金或利息逾期天数、资产风险分类和其他表明信用风险显著增加的信息。其中逾期天数应作为评估信用风险是否显著增加的重要依据。逾期超过30天的金融资产,应至少划入第二阶段;未划入的,应具有证明信用风险未显著增加的合理依据。逾期超过60天或90天的金融资产,应划入第三阶段。本行定期回顾评价标准是否适用当前情况。
(3)违约及已发生信用减值资产的定义
当金融资产发生减值时,本行将该金融资产界定为已违约,金融资产逾期超过1天被认定为违约。
为评估金融资产是否发生信用减值,本行主要考虑以下因素:
•债项五级分类为次级类、可疑类、损失类;
•债务人对本行的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过60天;
•债务人或发行方发生严重财务困难;
•债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
•本行出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出正常情况下不会作出的让步;
•债务人很可能破产或进行其他财务重组;
•因发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
•以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;
•其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(4)对参数、假设及估计技术的说明
除已发生信用减值的金融资产以外,根据信用风险是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值,本行对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险敞口(EAD)三个关键参数的乘积加权平均值。相关定义如下:
违约概率是指债务人在未来12个月或整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本行的违约概率的计算以资产组为基础,分别计算资产组对应的迁徙矩阵,并以迁徙矩阵阶段一、阶段二的计算结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,同时为弥补数据统计模型运用时,模型计算结果的逻辑问题,对阶段二的PD设置兜底条款,以反映宏观经济环境预测下的债务人时点违约概率。
违约损失率是指违约发生时风险敞口损失的百分比。本行的违约损失率采用历史清收率模型,在考虑货币的时间价值的前提下,对历史违约贷款的历史清收情况采用合同利率折现,以基于历史清收情况的现金流折现结果以计算违约损失率。根据业务产品以及担保品等因素的不同,违约损失率也有所不同。
违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额,敞口大小考虑了本金、利息、表外信用风险转换系数等因素,不同类型的产品有所不同。
(5)预期信用损失中包含的前瞻性信息
预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本行通过历史数据分析,识别出与预期信用损失相关的关键经济指标,如国内生产总值(GDP)增长率、货币供应量(M2)增速、生产者物价指数(PPI)、一年期存款利率等。本行建立宏观经济指标的预测模型,通过对扰动项的调整结合专家判断法,对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测。
本行通过构建回归模型,确定宏观经济指标与各资产组违约概率之间的关系,以确定宏观经济指标的变化对违约概率的影响。
本行结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、正常、悲观的情景及权重,从而计算本行加权的违约概率值,并以此计算平均预期信用损失准备金。
(6)已发生信用减值的计提
本行对已发生信用减值的大额对公客户信用类资产使用现金流折现模型法计量预期信用损失。
现金流折现模型法基于对未来现金流入的定期预测,估计损失准备金额。本行在测试时点预计与该笔资产相关的未来各期现金流入,并按照一定的折现率折现后加总得出现值。
(7)组合方式计量损失准备
本行采用信用评级的区间、产品类型和客户类型等对使用现金流折现模型计量法以外的贷款进行组合计量。按照组合方式计提预期信用损失准备时,本行已将具有类似风险特征的敞口进行归类。
2.标准化授信政策和流程控制
本行主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序,定期分析现有和潜在客户偿还利息和本金的能力。本行采用非零售内评系统,对客户信用予以量化评级,通过客户信用评级模型评定新客户的信用等级,评级主要考虑的因素包括客户的偿债能力、获利能力、经营管理、结算情况和修正调整项等。本行每年定期对企业贷款客户进行重新评级,若客户的财务状况或业务经营情况发生重大变化,将及时调整其信用评级。
3.风险缓释措施
(1)贷款担保及抵(质)押物
本行根据授信风险程度会要求借款人提供保证人担保或抵(质)押物作为风险缓释。抵(质)押物作为担保手段之一在授信业务中普遍予以采用,本行接受的抵(质)押品主要包括有价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。
本行一般根据市场交易价格对抵(质)押品进行评估,但评估价值超过1,000.00万元的抵(质)押品需经专业中介评估机构评估,在业务审查过程中,以市场交易价格或专业中介评估机构出具的评估报告作为决策参考,结合本行内部抵押指导价,最终确定信贷业务的抵(质)押率。
授信后,本行动态了解并掌握抵(质)押物权属、状态、数量、市值和变现能力等,每年视抵押物现值动态调整抵押价值。对减值贷款本行根据抵(质)押物的价值情况决定是否要求客户追加抵押物,或提供变现能力更强的抵押物。
对于第三方保证的贷款,本行依据与主借款人相同的程序和标准,对保证人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估,并据此对信贷业务进行审批。
(2)信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函时,银行做出了不可撤销的保证,即本行将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付,因此,本行承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下,本行将收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金额的一定百分比收取。
4.未考虑抵、质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口:
金额单位:元
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
存放同业款项 | 55,112,659.81 | 46,396,392.35 |
发放贷款和垫款 | 1,622,462,706.73 | 1,331,915,798.46 |
其他资产 | 507,694.74 | 327,970.16 |
合 计 | 1,678,083,061.28 | 1,378,640,160.97 |
5. 金融工具信用质量分析:
金额单位:元
报告期末 | 账面余额 | |||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
以摊余成本计量的金融资产: | ||||
现金及存放中央款项 | 55,088,742.15 | 55,088,742.15 | ||
存放同业及其他金融机构款项 | 62,644,940.11 | 62,644,940.11 | ||
发放贷款和垫款 | 1,585,223,143.33 | 53,665,089.58 | 22,831,740.12 | 1,661,719,973.03 |
合 计 | 1,702,956,825.59 | 53,665,089.58 | 22,831,740.12 | 1,779,453,655.29 |
注:上述资产不含应计利息
报告期末 | 预期信用减值准备 | |||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
以摊余成本计量的金融资产: | ||||
存放同业及其他金融机构款项 | ||||
发放贷款和垫款 | 12,049,747.37 | 13,762,393.48 | 17,354,790.95 | 43,166,931.80 |
合 计 | 12,049,747.37 | 13,762,393.48 | 17,354,790.95 | 43,166,931.80 |
6. 金融资产信用风险集中度:
本行持有的金融资产全部位于中国内地。本行持有的金融资产主要由贷款(贷款及垫款)构成。贷款和垫款行业集中度见本附注六、(四)发放贷款和垫款3。
(三)市场风险
本行承担由于市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动使银行表内和表外业务发生损失的市场风险。市场风险存在于本行的交易账户与银行账户中。交易账户包括为交易目的而持有的或为了对冲交易账户其他风险而持有的金融工具或商品头寸。银行账户包括除交易账户外的金融工具(包括本行运用剩余资金购买金融工具所形成的投资账户)。
本行董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任,负责审批市场风险管理的政策和程序,确定可承受的市场风险水平。高级管理层负责落实董事会确定的市场风险管理政策与市场风险偏好,协调风险总量与业务目标的匹配。
(四)流动性风险
流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金,用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本行遵循流动性监管要求,及时履行本行支付义务并满足贷款、交易、投资等业务的需要。
本行面临各类日常现金提款的要求,其中包括通知存款、信用拆借、活期存款、到期的定期存 款、客户贷款提款及担保的付款要求。根据历史经验,相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走,而是续留本行,但同时为确保应对不可预料的资金需求,本行规定了安全的资产、资金存量标准以满足各类提款要求。此外,本行根据监管要求将一定比例的人民币存款及外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。
本行针对流动性风险管理建立了流动性管理的分析、监测、预警、信息交流和反馈机制。本行资产负债管理委员会负责全行流动性管理,每年年初根据全行资产负债比例、结构及风险情况,确定当年的资产负债比例和资产结构的政策指引。财务管理部负责日间流动性管理,按月监控各项流动性管理指标,对全行流动性缺口进行计量和分析,在定量分析的基础上拟定投融资限额及应对措施,并及时向资产负债管理委员会报告。本行根据内控与风险管理委员会制定的抵御流动性风险存量标准及市场的变化情况,适时调整本行资产持有结构。本行通过加大不良贷款的清收力 度、严格控制新增不良贷款规模,不断压缩不良贷款总量,保证资本净额稳定增长。同时,本行积极压缩高风险资产,不断优化资产结构,保持资本净额与风险资产增长的合理匹配。此外,本行通过积极参与银行间市场交易,不断提高本行在银行间市场中的融资的能力,提升主动负债的能力。
(五)资本管理
本行自2013年1月1日起,执行《商业银行资本管理办法(试行)》(中国银监会令2012年第1号)。
1.本行资本管理遵循如下原则:
(1)保持较高的资本质量和充足的资本水平,支持发展战略规划实施,满足监管要求。
(2)充分识别、计量、监测、缓释和控制各类主要风险,确保资本水平与面临的风险及风险管理水平相适应。
(3)优化资产结构,合理配置经济资本,保证银行可持续健康发展。
2.本行管理层按照监管规定,实时监控资本的充足性和监管资本的运用情况。本行每季度向监管上报所要求的资本信息。
3.本行财务管理部负责对下列资本项目进行管理:
(1)核心一级资本,包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。
(2)其他一级资本,包括其他一级资本工具及其溢价和少数股东资本可计入部分。
(3)二级资本,包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。
(4)商誉、土地使用权外的无形资产,由经营亏损引起的净资产递延所得税资产,贷款损失准备缺口,资产证券化销售利得,确定受益类的养老金资产净额,直接或间接持有本行的股票,对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备,自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益,对未并表银行的资本投资、对未并表非银行金融机构的资本投资、对非自用不动产的投资、对工商企业的资本投资和其他需要从资本中扣减的项目已从核心一级资本和二级资本中扣除以符合监管资本要求。
(5)信用风险加权资产采用权重法进行计量,风险权重在考虑资产和交易对手的信用状况及抵质押担保后确定。对于表外风险敞口也采取了相似的处理方法,并进行了适当调整,以反映其潜在损失情况。市场风险资本调整采用标准法进行计量。
本行于2023年12月31日,根据《商业银行资本管理办法(试行)》计算的监管资本状况如下:
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
核心一级资本充足率 | 9.7387% | 9.7243% |
一级资本充足率 | 9.7387% | 9.7243% |
资本充足率 | 10.8631% | 10.8436% |
核心一级资本 | 13,611.31 | 11,301.38 |
核心一级资本扣减项 |
| |
核心一级资本净额 | 13,611.31 | 11,301.38 |
一级资本净额 | 13,611.31 | 11,301.38 |
二级资本 | 1,571.60 | 1,300.84 |
二级资本扣减项 |
| |
资本净额 | 15,182.91 | 12,602.22 |
风险加权资产 | 139,765.63 | 116,217.67 |
其中:信用风险加权资产 | 127,299.29 | 105,368.11 |
市场风险加权资产 | ||
操作风险加权资产 | 12,466.34 | 10,849.56 |
注:1. 核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产;一级资本充足率等于一级资本净额除以风险加权资产;资本充足率等于资本净额除以风险加权资产。2. 风险加权资产包括采用权重法计量的信用风险加权资产、采用标准法计量的市场风险加权资产,以及采用基本指标法计量的操作风险加权资产。
十七、财务报表的批准
本财务报表已经本行董事会批准。
赫章富民村镇银行股份有限公司(盖章)
2024年3月5日